，那么，其必然存在對公賬戶之外的其他收取銷售收入渠道
。檢查中發(fā)現(xiàn)的這個羅某的銀行賬戶
，是否就是該企業(yè)隱匿收入的收款賬戶呢？
于是，檢查人員決定對B物流公司及涉案人員的資金流轉(zhuǎn)情況實施檢查。他們調(diào)取了企業(yè)對公賬戶、陳某、羅某等人相應年度的銀行賬戶流水數(shù)據(jù)進行了分析核查。
檢查組發(fā)現(xiàn)，檢查期內(nèi)羅某賬戶中曾收到過大量轉(zhuǎn)入資金，累計金額約4000萬元，匯入資金的這些賬戶既有企業(yè)賬戶也有個人賬戶，但多數(shù)在備注中都寫有“運費”或“業(yè)務款”等信息。
此外，檢查組在羅某的賬戶流水中還發(fā)現(xiàn) ，其曾經(jīng)收到過
Y供應鏈公司負責人王某賬戶轉(zhuǎn)入的多筆資金 ，累計金額為295萬元。
看到這個數(shù)據(jù) ，檢查人員回想起在核查
Y供應鏈公司期間 ，該公司工作人員曾經(jīng)說過一個情況：為了招攬客戶，增加銷售額
，Y供應鏈公司在油品銷售過程中曾對其客戶按照油品購買額進行過一定比例的返利活動
。檢查人員迅速對這條線索進行了追查。經(jīng)核實
，這筆295萬元資金確實是Y供應鏈公司向B物流公司購油后的返利
。但該公司收到返利后
，并未依法沖減成本和進行增值稅進項轉(zhuǎn)出。
檢查組立即約談了羅某 ，在出示相關(guān)證據(jù)的同時
，向羅某進行了稅法宣傳。檢查人員向羅某表示
，配合稅務機關(guān)調(diào)查是納稅人應有的義務和責任
，如果涉案企業(yè)逃避納稅數(shù)額巨大，情況惡劣
，相關(guān)人員拒不配合稅務機關(guān)調(diào)查
，最終可能會承擔法律責任。經(jīng)過檢查人員說服勸導
，羅某說出了實情：他的確曾用自己的賬戶幫公司做過資金收取和費用支付工作
。其中收到的大量資金，是
B物流公司的零散運單和外包運輸業(yè)務收入，而轉(zhuǎn)出的款項，則是向承接外包業(yè)務的小型車隊支付的燃油費、通行費和運費。檢查組隨后對向羅某賬戶付款的企業(yè)和個人進行了抽樣調(diào)查，證實羅某提供情況屬實。
檢查組約談了B物流公司負責人陳某，面對翔實證據(jù)，陳某最終承認了檢查期內(nèi)隱匿收入、虛假申報逃避納稅的違法事實。
經(jīng)查，B物流公司2020年1月—2023年10月經(jīng)營期間，通過個人賬戶收取運費收入、虛假申報方式，共隱匿營業(yè)收入4000余萬元未依法申報納稅。同時，該企業(yè)還存在未將油品銷售企業(yè)返利295萬元入賬，未沖減成本和進行增值稅進項轉(zhuǎn)出問題。針對涉案企業(yè)違法事實，第二稽查局依法追征了稅款，并對企業(yè)進行了處罰。
